集团公司审计部强化审计机关自身建设，充分调研，全面对标，历时4年，全面完成搭建框架、更新制度、填补空白、健全完善的过程，初步构建了科学、完整、适用的邮政内部审计制度体系。

　　审计部通过对多家企业集团内部审计制度体系进行调研，总结分析了内部审计制度体系常见的三种模式。本着“适用性、科学性、必要性”的原则，审计部综合考虑邮政审计管理体制、制度基础、发展规划等因素，经全面梳理、研究，确定构建邮政内审制度框架，包含三个层次。第一层为“内审工作总纲”，包含“内部审计管理规定”，是邮政内审工作的基本制度；第二层为“专项管理制度和业务规范”，包含审计基础管理制度和审计项目管理制度，主要为审计人员管理、机构管理、审计计划和考评等相关制度以及各专业审计项目的管理规范等；第三层为“具体业务指导和实务指南”，包含各专业审计的具体审计方法、审计案例等。

　　在明确制度体系框架的基础上，审计部参照其他企业集团具体内审制度，从审计管理、工程审计管理、经济责任审计管理、财务审计管理、内部控制审计管理、非现场审计管理等6个业务领域，逐条对标梳理，结合年度工作重点，制定年度制度建设“立改废”计划。

　　审计部对内部审计管理规定等10项制度进行了修订。其中，针对非现场审计、审计整改等空白领域新制定了16项管理办法，对经济责任审计等出具了4册实务指南。至此，完成了邮政审计各专业领域制度的“换血”和“再造”，形成了由“内审工作总纲”“专项管理制度和业务规范”“具体业务指导和实务指南”三个层级共29项制度构成的、较为健全的制度体系。

　　具体而言，这套制度体系中包含的14项审计项目管理制度和8项实务指南规范了审计项目管理，明确了审计内容和方法，促进了审计质量和效率提升，解决了审计项目“怎么审”的问题；“内部审计管理规定”为审计工作提供了根本遵循，6项基本管理制度规范了计划评价、机构管理等工作，有效推动审计管理体制改革、审计力量充实和自身建设提升，解决了审计工作“怎么管”的问题；代理金融风险防控审计、代理营业机构负责人离岗审计等为邮政独有的审计项目类型，相关管理制度、作业指南为探索开展特色审计项目作出了行业示范，具有开创性意义。